Главная » Виды счетов » Расчетный счет » Суть и стороны правоотношений при открытии расчетного счета нерезиденту

Суть и стороны правоотношений при открытии расчетного счета нерезиденту

Рассматривая открытие расчетного счета нерезиденту, нужно определиться с содержанием терминов, поскольку многое не так очевидно, как кажется.

Определение термина «расчетный счета нерезидента»

  • Особенности открытия расчетных счетовЧто такое р/с? Обычно под р/с подразумевают все счета, кроме кредитных и депозитных, предполагающие размещение собственных средств для проведения взаиморасчетов.
  • Кто такие нерезиденты? По Налоговому кодексу ими являются:
  1. организации, созданные за пределами России в соответствии с иностранным законодательством, наделенные статусом юридического лица;
  2. дипломатические миссии и международные организации;
  3. представительства без прав юридического лица;
  4. люди, на постоянной основе живущие вне РФ.
  • Что такое уполномоченный банк? Этот термин применен Инструкцией Центробанка от 12.10.2000 № 93, урегулировавшей открытие р/с нерезидентами. При этом:
  1. слово «банк» подлежит расширенному пониманию, поскольку счета могут открывать кредитные организации, банками не являющиеся;
  2. «уполномоченный» означает получивший от Центробанка специальную лицензию на открытие р/с нерезидентам.

Виды расчетных счетов нерезидентов

Возможно открытие таких видов расчетных счетов нерезидентам в валюте РФ:

  • Конвертируемый р/с (тип «К») предназначен для множества операций, определенных Инструкцией ЦБ № 93:
  1. платежи в рублях за иностранную валюту, проданную финансовым учреждениям;
  2. расчеты за проданные резидентам товары, кроме ценных бумаг и недвижимого имущества;
  3. снятие наличности для выплаты заработной платы сотрудникам;
  4. покупка на внутреннем рынке России иностранной валюты.

Он открывается нерезидентам – физическим лицам, организациям, учреждениям, в том числе банкам, представительствам без статуса юридического лица.

  • Неконвертируемый р/с (тип «Н») открывается тем же нерезидентам, что и тип «К». Он может использоваться, например, для таких целей:
  1. зачисление денег за проданную на территории РФ недвижимость;
  2. получение займов и кредитов, страховых возмещений;
  3. покупка акций и корпоративных прав, долей в капитале резидентов РФ.
  1. получение переводов со счетов типа «К»;
  2. уплата в пользу резидентов за товары, услуги, предназначенные для личного использования.
  • Р/с типа «Т» предназначены для обслуживания на территории РФ представительств нерезидентов таких видов:
  1. предприятий и учреждений;
  2. банков и кредитных организаций;
  3. международных организаций, миссий;
  4. дипломатических и торговых представительств.
  • Специальный счет типа «И» может быть открыт исключительно для реализации инвестиционной деятельности физическим и юридическим лицам. На него нельзя зачислять заимствованные средства, с него запрещено оплачивать государственные акции, банковские сертификаты.

Особенности требуемого банками пакета документов

Расчетный счет нерезидента РФ открывается по предъявлению тех же бумаг, что и для субъектов национального права, но с некоторыми особенностями. Прежде всего – это запросы относительно перевода и легализации. П.1.13 Инструкции Центробанка от 30.05.14 № 153 гласит:

  • бумаги, написанные полностью или частично на иностранном языке, подаются с заверенным нотариусом переводом на русский;
  • предыдущее предписание предполагает лишь одно исключение – документы, удостоверяющие личность человека, составленные сразу на нескольких языках, один из которых – русский;
  • официальные бумаги, подтверждающие статус учреждений– нерезидентов, подлежат легализации.

Что нужно для открытия расчетного счета в банкеЮридическому лицу для открытия счетов типа «Н», «И», «К», «Т» нужно подать:

  • учредительные документы;
  • свидетельство о регистрации в стране создания;
  • подтверждение постановки на учет в контролирующих структурах РФ: ФНС, ФСС, ПФР;
  • протоколы сборов учредителей, приказы, доверенности и другая документация, устанавливающая полномочия представителей, обратившихся за открытием р/с.

Физическое лицо предоставляет:

  • загранпаспорт в оригинале и его перевод, правильность которого заверена нотариусом;
  • свидетельствующие о легальном пребывании на территории России документы (виза рабочая или туристическая, разрешение на временное проживание, миграционная карта);
  • если оформляется счет «Ф» – потребуется также подписать обязательство о неиспользовании его в предпринимательских целях; если «И» – справка о постановке на учет в ФНС.
Стать автором
Стать экспертом

Поделитесь материалом в соц сетях:

Ваш комментарий:

*

*

закрыть рекламу x
закрыть рекламу x
Закрыть

Задать вопрос