Линейка банковских продуктов, которые можно использовать для получения прибыли, постоянно расширяется. С 2015 года, кроме депозитных операций и паевых инвестиционных фондов (ПИФ), на всеобщее обозрение клиентов был представлен абсолютно новый для России продукт – индивидуальный инвестиционный счет (ИСС).
Особенности банковского продукта
Преимущество его использования заключается в предоставлении людям, которые воспользовались этой услугой, налоговых льгот, а также в возможности для них получать стабильную прибыль, альтернативную процентному доходу от размещения денежных средств на депозитах в финансовых учреждениях.
Одним из первых осуществлять открытие индивидуальных инвестиционных счетов для своих клиентов начал Сбербанк.
Подробно узнать, что такое индивидуальный инвестиционный счёт в Сбербанке и как это работает, можно на сайте банка или в одном из его отделений. Минимальный срок инвестирования в Сбербанке составляет 3 года, в течение которых клиент может пользоваться налоговым вычетом на сумму, внесённую на инвестиционный счет. Каждый клиент может открыть в Сбербанке не более одного такого счета, общая сумма средств на котором не должна превышать 400 тыс. руб.
Режим работы ИСС предусматривает два варианта получения налоговых льгот:
- Инвестор может получить уменьшение налоговой базы в размере 13% от вложенной сумы.
Особенностями этого варианта являются:
- с целью инвестирования используются только денежные средства;
- в течение всего срока пользования этим банковским продуктом налог на доходы физических лиц не начисляется. Налоговая база исчисляется за весь период пользования ИСС. Если же гражданин захочет получить деньги раньше, чем через 3 года, право на льготу отменяется;
- обязательным условием получения льготы является наличие у гражданина официальных доходов, которые облагаются подоходным налогом в соответствующий период;
- на суму взноса ежегодно предоставляется вычет в размере 13% от взноса на счет;
- налоговая ставка при закрытии счета составляет 13%.
- Доход, полученный гражданами от инвестиционных операций, освобождается от НДФЛ в размере 13%.
Главным отличием этого варианта получения налогового вычета от первого является то, что им могут воспользоваться физические лица, которые официально нигде не работают. А также то, что после закрытия ИСС весь полученный в течение срока инвестирования доход освобождается от 13-процентного НДФЛ.
Выбирать тип счета можно не сразу, это необходимо сделать в течение 3 лет.
Но этот выбор происходит только один раз, изменить решение потом невозможно.
Как открыть ИИС
При открытии ИИС обязательным является соблюдение таких требований:
- открыть индивидуальный инвестиционный счет в Сбербанке может только физическое лицо;
- одному клиенту можно открыть только один счет;
- срок размещения инвестиций не должен быть меньше 3 лет;
- максимальный размер взноса – 400 тысяч рублей;
- на ИСС размещаются только рубли.
Где открыть
Стоить заметить, что под эгидой Сбербанка услуги по открытию ИСС осуществляют сам Сбербанк России и ЗАО «Сбербанк Управления активами».
В первом варианте банковское учреждение предоставляет для физических лиц только брокерские услуги. Клиент на свое усмотрение покупает акции, облигации или другие ценные бумаги, используя для торгов на бирже банковскую площадку. Воспользоваться этой услугой можно только в тех филиалах финансового учреждения, где есть банковские брокеры.
Во втором варианте другое подразделение холдинга осуществляет доверительное управление активами от лица клиентов, то есть компания проводит инвестирование денежных средств на свое усмотрение. Как правило, управляющая компания делает инвестиции в свои ПИФы, в которые входят акции только проверенных и надежных эмитентов с минимальным портфельным риском.
Таким образом, использование индивидуального инвестиционного счета, открытого в Сбербанке, дает физическому лицу возможность получить двойную выгоду:
- во-первых, ему предоставляется налоговая льгота;
- во-вторых – он получает прибыль, превышающую процентный доход от размещения соответствующей суммы на депозите.
