Открытие временного расчетного счета для предприятия: особенности процедуры

Согласно законодательным нормам Российской Федерации, юридические лица, регистрируя предприятие, обязаны иметь уставной капитал. Разные формы собственности могут предполагать разные виды денежного фонда, например, «взнос пая». Но, в любом случае, для накопления учредительных сумм необходимо открытие временного расчетного счета. Процедура, связанная с оформлением и дальнейшим управлением операциями через финансовое заведение, несложна, но имеет свои нюансы.

Особенный статус расчетного счета

Главное отличие временного от обычного р/с заключается в том, что деньги а нем могут только накапливаться. Снимать суммы, как-то расходовать фонд никто не имеет права. Если организовать предприятие по каким-либо причинам не удалось, фонд расформировывается, и каждый пай возвращается той персоне, которая вкладывала деньги, в той же сумме, что вносилась, за вычетом процентного соотношения из обслуживания банком.

Доказательными справками о суммах, внесенных на счет, являются те, что выдаются каждому клиенту-учредителю сразу при внесении денег. Перечислять деньги можно разными способами:

• и внесение наличных, и безналичные переводы имеет право осуществлять физлицо, предоставившее документы об учредительном праве (сумма каждого акционера отдельно не должна превышать его допустимую долю);
• для юрлиц есть возможность оперировать только безналичными средствами;
• обе формы зачисления денег доступны для учредителей-акционеров, если они вносят свой пай как физлица, то есть от собственного лица.

Когда сумма на временном расчетном счете превышает половину всего фонда, его уже можно переоформить как постоянный. Это легко сделать, так как при открытии ему присваивают балансовый номер предполагаемого будущего р/с предприятия.

Уведомлять налоговую службу и государственные фонды нужно только после того, как будет открыт постоянный расчетный счет. Временный не обязывает к подобным действиям.

Алгоритм действий для открытия

Последовательность действий для оформления счетов временного статуса изложено Положением № 205П Центробанка. Документ характеризует накопительные счета как расчетные, но подразумевает, что они открываются лишь с одной целью – осуществить все зачисления средств, из которых сложится учредительный капитал.

Чтобы открыть такой р/с, предприятию нужно сделать следующее:

• собрать необходимую документацию;
• посетить кредитное учреждение для заполнения бланков;
• получить справку о временном р/с и его балансовом номере, куда можно перечислять деньги для фонда новой компании.

Перед тем, как подготовить документы, желательно уточнить у финансового заведения, какой именно пакет нужно формировать и каковы требования. Сделать это можно через предварительный звонок в банк или прочитав соответствующие инструкции на официальном онлайн-портале. В Альфа-банк персональный менеджер не только проконсультирует относительно нужных документов, а и поможет в их подготовке.

Стандартный пакет документации

Для открытия временного расчетного счета в различных финансовых учреждениях могут потребоваться расширенные пакеты документов. Главным образом учитываются формы собственности создаваемых предприятий:

• акционерные общества;
• общества, несущие ответственность дополнительную или ограниченную;
• производственные кооперативы и другие.

Оформление р/с для акционерного общества не обходится без таких документов:

• устав образовываемой компании (в оригинальном виде);
• протокол, фиксирующий решение по созданию компании (в оригинальном виде);
• доверенности для лиц, которые имеют права формировать уставной фонд и оформлять накопительный счет от имени компании (их перечень должен указываться в протоколе).

Доверенности, в отличие от остальных документов, могут предоставляться в виде копий, заверенных у нотариуса. Но не во всех банках это разрешено. Лучше уточнить такие нюансы еще до визита в кредитную организацию.

Обычно банковский менеджер сам заверяет копии документации, сверяя ее с оригиналами, которые тут же возвращаются клиенту. Что касается бланка, на котором пишется заявление от клиента, желающего открыть накопительный счет, – он выдается самим банком. Писать заявление заранее нет необходимости. Предоставление кредитному учреждению протокола обязательно только для тех организаций, где число учредителей более одного человека.

Дополнительные документы

Чтобы произвести открытие накопительного временного расчетного счета, учредителям юридического лица, являющегося открытым акционерным обществом, необходимо также подготовить следующие документы:

1. Паспорта и ИИН первых лиц вновь созданного предприятия: генерального директора и главного бухгалтера. Полномочия этих лиц прописываются в Протоколе, а значит, они уже имеют юридический статус, дающий право участвовать в создании учредительного капитала и контроль над накопительным счетом.
2. Учредительный документ о полномочии каждого ответственного лица, например, выписка соответствующего пункта из Протокола.
3. Документ, предоставленный из Единого Государственного Реестра, учитывающего факт регистрации нового юрлица.
4. Карточки образцов подписей директора и главного бухгалтера, а также содержащие образец оттиска официальной печати предприятия. Если печати еще нет, ставится отметка о временном отсутствии реквизита. Карточки заменяются новыми вариантами сразу же, как только печать выпущена. Обязательна замена документа и при переоформлении временного счета на постоянный расчетный, так как при действии накопительного р/с на карточках будет стоять отметка банка об особом статусе операций.

Кому необходим накопительный счет

По законам Российской Федерации, при открытии любой юридической формы собственности необходимо иметь временный банковский счет для внесения средств в уставный фонд. К списку юрлиц, которым это необходимо, относятся:

• ООО, а также имеющие ответственность дополнительного характера;
• ОАО;
• ЗАО;
• коммерческие формы собственности;
• кооперативы, в том числе производственные;
• федеральные унитарные организации (кроме казенных, бесфондовых).

Вносить средства могут как резиденты, так и нерезиденты РФ – все лица, являющиеся учредителями нового предприятия. Уставные фонды могут формироваться и в национальной, и зарубежной валюте. Для этого юрлицо имеет право открыть сразу несколько накопительных р/с в одном кредитном заведении или в разных банках, на собственное усмотрение.

Обязательным является открытие временного счета и юридическим организациям, находящимся в стадии частичного функционирования:

• строящиеся предприятия;
• предприятия, введенные в эксплуатацию не полностью (например, пусковые комплексы, этапы, очереди).

Стоит принять во внимание, что некоторые регионы не практикуют временную регистрацию юридических лиц, а потому, чтобы не возникло недоразумений при необходимости формировать уставной капитал, нужно уточнить этот вопрос у местного регистратора.

Срок действия

Временный р/с нужен для накопления сумм, формирующих учредительный фонд. Сколько времени займет процесс сбора средств, зависит от самого юрлица. Предприятие может «заморозить» или приостановить регистрацию предприятия. Законодательством не предусмотрены ограничения по хранению накопительных средств банком. Если клиент не изъявляет желания закрыть временный счет, банк продолжает его обслуживать.

Операции с такими счетами слишком ограниченны, чтобы предпринимателю было удобно ими пользоваться для иных целей, кроме как для создания уставного капитала. Потому юрлицо заинтересовано как можно быстрее завершить официальную регистрацию и открыть постоянный расчетный счет. Наш портал рекомендует открывать расчетный счет в Альфа-банк – высококвалифицированные специалисты помогут на каждом шаге открытия и ведения счета.

Для этого организация предоставляет в банк новые документы, свидетельствующие об официальном статусе предприятия, пишет заявление с просьбой открыть р/с и заключает договор на его обслуживание. Новому счету присваивается тот же балансовый номер, что был у временного, средства переводятся с накопительного на постоянный баланс, и временный р/с автоматически ликвидируется.

Необходимость в услугах банка может отпасть и в случае, когда регистрирующий орган отказал в оформлении юридического статуса компании. Тогда учредители пишут заявление на закрытие временного р/с, где могут уточнить или указать новые реквизиты для вывода денег из банка.

Нормативная база

Основным документом, определяющим открытие и функционирование временного расчетного счета, является Положение № 205П, сформулированное Центральным Банком России. В документе предусмотрены моменты регулирования сложных вопросов по отношению к специфическому статуту счета в кредитном учреждении:

1. Как присвоить балансовый номер, определяемый внутри кредитного учреждения.
2. Как установить и проверить полномочия для тех лиц новой компании, которые имеют право распоряжаться финансами.
3. Установление режима функционирования счета, а также самого перечня операций, которые возможно осуществлять.
4. Определение видов документов, регулирующих финансовые движения на балансе.
5. Формирование пакета документов, которые должны предоставлять юридические лица, желающие открыть временный счет.

Полномочия управления финансами ответственными лицами, представляющими новую компанию, регулируются и на основании Указа 1297 о порядке заведения карточек подписей от 21 июня 2003 г., изданного Центробанком России.

Что касается необходимости уведомлять государственные службы о факте открытия временного счета, то в Налоговый Кодекс РФ не включена эта обязанность предприятий (статья 11). Налогообложению подлежат только операции на постоянном р/с, связанные с получением прибыли уже сформированного юридического лица.